美國報稅自查 · 境外資產申報 · 諮詢前資料準備
美國報稅自查：先搞清要申報哪些表、準備哪些資料
USTaxZH 透過結構化互動自查，幫助在美台灣人、港人及海外納稅人在諮詢 CPA 或 EA 前，先梳理美國稅務居民身份、海外收入、台灣及香港金融帳戶、境外資產、台灣 0050 / 海外 ETF、儲蓄險保單、父母匯款、信託、海外房產和歷史漏報情況。結果會提示可能涉及的申報表和資料準備方向，幫助你更高效、更準確地與會計師溝通。
諮詢 CPA / EA 前，先做一次報稅自查。
不用上傳稅表或敏感資料，只回答身份、海外收入、台灣及香港帳戶、基金 ETF、保單、贈與、信託、房產和歷史申報幾個方向的問題，先了解可能涉及的表格和資料準備方向。
開始自查會判斷哪些申報
把複雜的美國報稅問題，拆成可以回答的自查問題
自查工具不會替代正式稅務意見，但可以幫你先整理身份、收入、帳戶、資產和歷史申報線索，知道哪些問題值得重點問會計師。
美國稅務居民身份測試
根據綠卡、F-1 / OPT、H-1B 和在美天數，快速判斷更可能提交 Form 1040 還是 Form 1040-NR。
FBARFBAR海外帳戶申報自測
台灣玉山、國泰、富邦或香港銀行、券商戶頭，是否可能觸發 FBAR / FinCEN 114。
FORM 8938境外金融資產與 FATCA
境外帳戶、投資與金融資產是否可能需要隨美國稅表提交 Form 8938。
FORM 8621台灣 ETF 0050、海外基金與 PFIC
台灣元大 0050、0056、台股基金、香港強積金 MPF 或投資型保單是否可能涉及 PFIC。
FORM 3520父母海外匯款、贈與與繼承
父母匯款買房、付頭期款、海外繼承、外國信託或保單安排是否可能涉及 Form 3520。
FORM 8854放棄綠卡與棄籍稅
持有綠卡滿 8 年退籍、Covered Expatriate 認定、200 萬美元淨資產與 Form 8854 自測。
STREAMLINEDStreamlined 簡化補報資格測試
以往漏報 FBAR、Form 8938 或海外收入？快速測試評估 SFOP、SDOP 適用性與風險排查。
TRANSITION成為美國稅務居民前資產自查
成為居民前、轉換第一年或放棄綠卡？排查 PFIC 基金、未實現增值、外國公司與 8854 時間敏感風險。
FX CALCULATOR美國報稅外幣匯率計算器
支援 IRS 年均匯率、年末匯率與每日匯率一鍵折算，將人民幣、新台幣及港幣折算為美元。
適合誰使用
哪些人適合先做美國報稅自查？
準備諮詢 CPA / EA 的人
先整理身份、收入、資產和問題清單，避免在諮詢里浪費時間問基礎資訊。
不確定自己要申報哪些表的人
有海外帳戶、台灣 ETF、儲蓄險、房產、父母匯款，但不知道是否涉及 FBAR、8938、8621、3520。
想核對報稅判斷的人
已經收到報稅建議，但想用結構化問題檢查是否有明顯遺漏或需要進一步確認的地方。
準備補報或整理歷史申報的人
以前沒有申報海外帳戶、境外資產、海外基金或贈與，想先了解可能涉及哪些年度和資料。
判斷結果會給什麼
先拿到一份排查方向，再決定自己報、繼續研究或諮詢專業人士
可能涉及的申報表
例如 1040 / 1040-NR、FBAR、Form 8938、Form 8621、Form 3520、Form 8854 或補報相關表格。
為什麼會出現這些表
根據你的身份、帳戶、資產、基金、贈與或歷史申報回答，提示觸發原因和需要進一步確認的地方。
下一步資料清單
提示通常需要準備帳戶清單、最高餘額、基金資料、交易記錄、贈與記錄、身份時間線和歷史稅表。
繼續查看申報專題
判斷結果裡的表格，可以先在專題頁繼續看懂
專題頁負責解釋申報判斷結果：為什麼會出現某個表格、常見觸發條件是什麼、下一步要準備哪些資訊。適合 DIY 用戶先補背景，也適合諮詢前整理問題。
第一年美國報稅與新稅務居民
新綠卡、H-1B / L-1、F-1 轉 H-1B、substantial presence test、1040 / 1040-NR 和海外資產排查。
US TAX美國報稅基礎
解釋身份、1040、1040NR、W-2、1099、報稅流程和材料準備。
GREEN CARD綠卡與美國稅務居民
解釋綠卡持有人、美國稅務居民、全球收入和海外資產申報問題。
FBAR / FATCA海外帳戶與 Form 8938
解釋 FBAR、FATCA Form 8938、帳戶門檻和常見漏報場景。
PFICPFIC 與 Form 8621
解釋 0050、0056、海外基金、ETF、保險投資帳戶為什麼可能觸發 PFIC 申報。
FORM 3520 / 8854贈與、信託與 Form 3520
解釋父母海外匯款、外國信託、海外養老金和 Form 3520 / 3520-A。
FORM 8854退綠卡與 Form 8854
解釋長期綠卡、過去五年合規、covered expatriate 和棄籍稅問題。
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專家解讀專欄
專家解讀專欄：由具備可驗證資質的專業作者原創撰寫
本專欄針對 FBAR、Form 8938、Form 8621、PFIC、Streamlined、外國信託與補報等複雜議題，收錄由具備可驗證美國稅務資質（EA/CPA/律師）或深厚實務經驗的專業作者原創撰寫並授權 USTaxZH 發布的深度解讀。