CHINESE STUDENT TAX TREATY CHECK
中国留学生美国报税：$5,000免税与F-1/OPT税务自测
面向中国大陆留学生，判断中美所得税协定Article 20每年USD 5,000个人服务收入免税、F-1或OPT第六年成为Resident Alien后能否继续使用，以及Form 1040-NR、Form 8843、Form 8233、1042-S和FICA退税方向。
先看关键条件：不是所有中国国籍学生都自动享有USD 5,000免税。关键是紧接来美前是否为中国大陆税收居民、来美主要目的是否仍为教育或训练，以及相关收入属于工资、奖学金还是境外生活教育款项。
中国留学生美国报税真的有每年$5,000免税吗？
符合条件的中国大陆税收居民，以学习、训练或取得专业技术经验为主要目的来美时，中美所得税协定Article 20(c)可能允许每个纳税年度最多USD 5,000的美国个人服务收入免税。它不是所有中国国籍人士自动享有的通用扣除。
F-1学生第六年成为Resident Alien后，$5,000免税会自动失效吗？
不一定。IRS资料说明，中国学生Article 20不受简单五年期限限制，并可能因saving clause例外在成为Resident Alien后继续适用，但必须仍属于完成教育或训练所合理需要的期间。
OPT和STEM OPT工资可以使用中美税收协定$5,000吗？
OPT标签本身不能单独决定。需要同时确认来美前中国大陆税收居民身份、OPT是否仍与课程或专业训练有关、停留主要目的，以及是否仍在合理完成教育或训练的期间。
没有收入的F-1留学生还要交Form 8843吗？
符合exempt individual条件的F、J、M学生，或J/Q教师与训练人员，在排除相关在美天数时通常需要提交Form 8843；即使没有收入，也要单独判断。
Form 8233、1042-S和1040-NR分别有什么用？
非居民学生通常用Form 8233向学校或雇主申请个人服务收入的协定预扣豁免；付款人可能签发Form 1042-S；报税时通常在Form 1040-NR及Schedule OI报告收入和协定立场。
F-1或OPT工资被扣Social Security和Medicare怎么办？
符合条件的F-1、J-1或M-1非居民学生从事授权工作时，工资可能免FICA。通常应先向雇主要求退还，雇主未全额退还时再检查Form 843和Form 8316。
联邦可用$5,000免税，州税也一定免吗？
不一定。美国各州不一定承认联邦所得税协定，应分别核对工作州、居住州和学校所在地州的规则。
本测试会给出哪些结果？
结果会给出专业判断、可能适用的Article 19或Article 20优惠、Form 1040或1040-NR申报方向、Schedule OI、Form 8233、Form 8843、奖学金、FICA退税、SSN或ITIN及州税提示；同时列出建议准备的资料、下一步操作、推荐工具，以及应由EA或CPA专项复核的事项。测试完全在浏览器前端运行，不上传或保存答案。