EXIT TAX & FORM 8854 CHECKER
放弃美国绿卡要交税吗？绿卡8年、Form 8854与弃籍税免费自测
准备退绿卡或放弃美国国籍？免费自测绿卡8/15年长期居民标准、Form 8854申报义务、200万美元净资产和过去5年税务合规，并初步判断是否可能成为 Covered Expatriate、进入 Exit Tax 弃籍税计算。
更新日期：2026年7月26日 · 依据 IRS Form 8854、现行说明及 §877A 规则整理
★★★★★ 最近15个税年中，有8个税年曾持有绿卡？先别急着提交 I-407。
正式放弃绿卡前，建议先确认是否达到长期居民8/15年标准，并检查过去5年的税务合规、全球净资产及平均所得税负债。
⚡ 5 分钟自测，快速知道：
放弃绿卡与弃籍税核心疑惑解答
哪些人放弃绿卡，可能要交弃籍税？
如果退籍时被认定为 Covered Expatriate（受退籍税规则约束者），就需要进入 Exit Tax 计算。满足以下任意一条即被认定：
• 净资产测试：退籍日全球净资产达到或超过 200 万美元；
• 净所得税测试：退籍前5年的平均年度净所得税负债超过当年门槛（2026年退籍门槛为 US$211,000）；
• 税务合规测试：无法签署声明证明过去 5 年均已 100% 依法报税并缴清税款。
为什么大家都说：绿卡 8 年很重要？
如果在截至终止年度的最近15个税年中，有至少 8 个税年属于美国合法永久居民，通常属于 Long-Term Resident (LTR)。一个年度内只要曾具有绿卡身份，通常就可能计入；但依法依据税收协定 (Tax Treaty) 被视为外国居民、且完成相关 Form 8833 申报的年度，可能不计入 8 年测试。
放弃绿卡，一定会交弃籍税吗？
不一定。即使达到长期居民8/15年标准，只要未触发 Covered Expatriate 的三项测试，通常不适用 §877A 的退出税；但仍需提交 Form 8854，并处理退籍年度所得税、Dual-Status 及其他国际申报义务。
Q：放弃绿卡一定要报 Form 8854 吗？
不一定。美国公民正式放弃或失去美国国籍，以及在过去15个税年中至少有8个税年属于美国合法永久居民的长期绿卡持有人，在终止长期居民身份后，通常需要提交 Form 8854。Form I-407 仅适用于放弃绿卡。
Q：绿卡没有满 8 年，需要 Form 8854 吗？
通常不需要。如果在截至终止年度的最近15个税年中，持绿卡未满8个税年，通常不属于 Long-Term Resident，不需要提交 Form 8854，也不适用 §877A 的弃籍税。但具体身份终止或特殊事实仍建议复核。
Q：Covered Expatriate（受退籍税规则约束者）是什么？
是指满足“全球净资产达到 200 万美元”、“退籍前5年年均应缴所得税超门槛（2026年门槛为 US$211,000）”或“无法签署声明证明过去 5 年 100% 依法报税”任一条件的退籍者。
Q：退出美国国籍 / 绿卡要交多少税？
税额取决于全球资产的未实现增值。一般视同出售资产的净收益，在扣除退籍年度适用的免除额（2026年退籍适用的视同出售净收益免除额为 US$910,000）后，依各项资产原本的税务性质计算；并非所有收益都统一按长期资本利得税率课税。
Q：放弃绿卡，国内或台湾的房子和股票也要算进去吗？
200万美元净资产测试原则上要看个人全球资产与债务。 国内或台湾的房产、股票、银行存款、公司股权、退休金、保险现金价值和信托权益，都可能需要纳入估值。
但成为 Covered Expatriate 后，并非所有资产都用同一种视同出售方式计税；养老金、递延账户和信托等项目另有特别规则。
IRS 官方资料来源
本工具用于初步筛查，不代替对具体退籍日期、税收协定年度、全球资产估值及过去5年申报合规情况的专业复核。年度通胀调整金额可能变化，正式办理前应核对退籍年度适用的 IRS 最新资料。
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放弃绿卡一定要报 Form 8854 吗？
不一定。美国公民正式放弃或失去美国国籍，以及在过去15个税年中至少有8个税年属于美国合法永久居民的长期绿卡持有人，在终止长期居民身份后，通常需要提交 Form 8854。Form I-407 仅适用于放弃绿卡。
绿卡没有满 8 年，需要 Form 8854 吗？
通常不需要。如果在截至终止年度的最近15个税年中，持绿卡未满8个税年，通常不属于 Long-Term Resident，不需要提交 Form 8854，也不适用 §877A 的弃籍税。但具体身份终止或特殊事实仍建议复核。
Covered Expatriate（受退籍税规则约束者）是什么？
是指满足「全球净资产达到 200 万美元」、「退籍前5年年均应缴所得税超门槛（2026年门槛为 US$211,000）」或「无法签署声明证明过去 5 年 100% 依法报税」任一条件的退籍者。
退出美国国籍 / 绿卡要交多少税？
税额取决于全球资产的未实现增值。一般视同出售资产的净收益，在扣除退籍年度适用的免除额（2026年退籍适用的视同出售净收益免除额为 US$910,000）后，依各项资产原本的税务性质计算；并非所有收益都统一按长期资本利得税率课税。
放弃绿卡，国内或台湾的房子和股票也要算进去吗？
200万美元净资产测试原则上要看个人全球资产与债务。 国内或台湾的房产、股票、银行存款、公司股权、退休金、保险现金价值和信托权益，都可能需要纳入估值。
但成为 Covered Expatriate 后，并非所有资产都用同一种视同出售方式计税；养老金、递延账户和信托等项目另有特别规则。